Скільки податків платить трейдер в Україні у 2026 році

Оцінка, а не податкова консультація. Розрахунок стосується фізичної особи, податкового резидента України, яка торгує власним капіталом і не є суб'єктом підприємницької діяльності, і доходів 2026 звітного року: ПДФО 18% і військовий збір 5%, разом 23%. Кількість угод не змінює ставку. Розрахунок не замінює декларацію про майновий стан і доходи. Для Вашої конкретної ситуації зверніться до податкового консультанта або до ДПС.

Що таке калькулятор податку з трейдингу?

Калькулятор податку з трейдингу - це інструмент, який рахує ПДФО і військовий збір з річного фінансового результату активного трейдера. Окремого податку на трейдинг в Україні не існує: для фізичної особи, яка торгує власним капіталом, діє той самий пп. 170.2 ПКУ, що й для інвестора, який продав один пакет акцій, з тими самими ставками 18% плюс 5%.

Статусу «професійного трейдера» український податковий закон для фізичної особи теж не знає, і жодної межі за кількістю угод у ст. 170.2 немає. Частота операцій не змінює ні ставку, ні режим: те, що змінюється, це обсяг роботи з обліком. Усі закриті за рік операції складаються алгебрично в загальний фінансовий результат (пп. 170.2.1), збиткові угоди зменшують прибуткові без обмежень, а від'ємний підсумок року переноситься на наступні роки без обмеження строку (пп. 170.2.6). Деривативи при цьому є інвестиційними активами за пп. 170.2.7 «а», тобто рахуються за тією самою арифметикою, що й акції.

Калькулятор працює у двох режимах і показує до шести видимих полів: «Режим розрахунку», далі або «Прибуткові угоди» і «Збиткові угоди», або «Дохід від продажу» і «Витрати на придбання», а також «Збиток минулих років». У розширених налаштуваннях є поле «Збитки з викупом 30 днів». Результат складається із семи постійних рядків, «Інвестиційний прибуток», «База оподаткування», «ПДФО (18%)», «Військовий збір (5%)», «Разом до сплати», «Чистий результат» і «Ефективна ставка», плюс рядок «Збиток до перенесення», який з'являється лише тоді, коли він більший за нуль.

Чому калькулятор податку з трейдингу важливий для трейдера в Україні?

Калькулятор податку з трейдингу важливий тому, що відповідає на найпоширеніше побоювання ринку одразу цифрами: часті угоди не коштують дорожче. Рік із прибутковими угодами на 320 000,00 грн і збитковими на 180 000,00 грн дає фінансовий результат 140 000,00 грн, з якого ПДФО становить 25 200,00 грн, військовий збір 7 000,00 грн, разом 32 200,00 грн, а чистий результат 107 800,00 грн. Ефективна ставка при цьому 23,00%, і вона була б такою самою за десяти угод і за десяти тисяч.

Значно важливіше за частоту інше: чи сальдовано рік правильно і чи задекларовано збитки. Збиткові угоди зменшують прибуткові лише в межах того самого річного результату, а перенесений збиток працює лише тоді, коли збитковий рік було задекларовано. Трейдер, який пропустив декларацію за збитковий рік, втрачає не штраф, а зменшення податку в майбутньому. У торгівлі через закордонного брокера до цього додається ще й самостійний розрахунок: податкового агента там немає, тому суму рахуєте і сплачуєте Ви.

Момент для розрахунку подвійний. Перший - до 31 грудня, коли ще можна закрити відкриту збиткову позицію і зменшити результат року. Другий - перед декларацією, яку за 2026 рік подають до 30 квітня 2027 року, зі сплатою до 31 липня 2027 року. Оскільки податок є частиною реального результату трейдингу, рахувати його в грудні корисніше, ніж у квітні.

Як користуватися калькулятором податку з трейдингу?

Щоб скористатися калькулятором податку з трейдингу, оберіть режим розрахунку, введіть підсумки прибуткових і збиткових угод або річний обіг, додайте збиток минулих років і, за потреби, збитки з викупом протягом 30 днів; калькулятор поверне базу оподаткування, ПДФО, військовий збір і суму разом до сплати.

Нижче наведено кроки для використання калькулятора податку з трейдингу:

1. Оберіть режим розрахунку. У полі «Режим розрахунку» варіант «Прибутки і збитки» підходить, коли Ви маєте підсумки за угодами, а варіант «Обіг за рік» - коли перед Вами річний звіт брокера з валовими сумами.
2. Введіть прибуткові угоди. У режимі «Прибутки і збитки» поле «Прибуткові угоди» приймає суму прибутків за всіма угодами, закритими в плюс за рік.
3. Введіть збиткові угоди. Поле «Збиткові угоди» приймає суму збитків за угодами, закритими в мінус, як додатне число: калькулятор відніме їх сам.
4. Або введіть річний обіг. У режимі «Обіг за рік» замість двох попередніх полів заповнюються «Дохід від продажу», тобто загальна брутто-виручка року, і «Витрати на придбання», тобто загальні витрати. Саме цей режим дозволяє перевірити пільгу 4 660,00 грн.
5. Внесіть збиток минулих років. Поле «Збиток минулих років» приймає від'ємний фінансовий результат попередніх років як додатне число і зменшує базу цього року (пп. 170.2.6).

У розширених налаштуваннях є одне поле: вкажіть «Збитки з викупом 30 днів», якщо частину збитків не можна врахувати через придбання ідентичного пакета поза біржею протягом 30 днів до або після продажу (пп. 170.2.4). За замовчуванням там нуль, і для біржових операцій цей нуль правильний. Усі суми вводяться у гривнях. Після натискання кнопки розрахунку інструмент оновлює всі рядки одразу, тож грудневий сценарій із закриттям збиткової позиції можна порівняти з поточним, перш ніж віддавати наказ.

За якою формулою працює калькулятор податку з трейдингу?

Калькулятор податку з трейдингу працює за формулою у три кроки: спочатку він сальдує рік, потім зменшує результат на збиток минулих років і отримує базу оподаткування, а вже до бази застосовує 18% ПДФО і 5% військового збору.

У цих формулах Прибуткові угоди і Збиткові угоди - це підсумки закритих за рік операцій, обидва як додатні числа, Збитки з викупом 30 днів - частина збитків, яка не враховується через пп. 170.2.4, Збиток минулих років - від'ємний результат попередніх років, а База оподаткування - сума, до якої застосовуються обидві ставки. У режимі «Обіг за рік» перша формула набуває вигляду «Дохід від продажу» мінус «Витрати на придбання» плюс збитки з викупом.

Для бази 1,00 грн формула дає 0,18 грн ПДФО і 0,05 грн військового збору, тобто 0,23 грн разом: розрахунок ведеться до копійки і жодного мінімального порогу для суми податку немає.

Формула не перевіряє походження цифр: вона не знає, чи були операції біржовими, чи правильно розподілено прибутки і збитки за роками і чи не потрапив у підсумок дохід іншого податкового режиму.

Який приклад розрахунку податку з трейдингу?

Прикладом розрахунку податку з трейдингу є рік із прибутковими угодами на 320 000,00 грн і збитковими на 180 000,00 грн, без збитку минулих років і без викупу протягом 30 днів, який дає 32 200,00 грн податку, розрахованих так:

1. Сальдуйте рік. 320 000,00 грн − 180 000,00 грн = 140 000,00 грн інвестиційного прибутку. Збиткові угоди зменшують прибуткові без будь-якого обмеження за сумою.
2. Визначте базу. Збитку минулих років немає, тому база дорівнює результату: 140 000,00 грн.
3. Застосуйте обидві ставки. 140 000,00 × 18% = 25 200,00 грн ПДФО і 140 000,00 × 5% = 7 000,00 грн військового збору, разом 32 200,00 грн.
4. Прочитайте чистий результат. 140 000,00 грн − 32 200,00 грн = 107 800,00 грн, ефективна ставка 23,00%.

Перенесений збиток змінює саме крок 2. За прибуткових угод на 250 000,00 грн і збиткових на 160 000,00 грн результат року становить 90 000,00 грн; якщо з попередніх років перенесено рівно 90 000,00 грн збитку, база падає до 0,00 грн, податку немає, а чистий результат дорівнює всім 90 000,00 грн. Ефективна ставка при цьому 0,00%, і рядок «Збиток до перенесення» показує нуль: перенесений збиток використано повністю.

Як читати результат калькулятора податку з трейдингу?

Читати результат калькулятора податку з трейдингу слід із рядка «Разом до сплати», зіставляючи його з «Чистий результат» і «Збиток до перенесення»: перше число - це податок року, друге - те, що залишається, третє - актив, який працюватиме в наступних роках. У базовому прикладі це 32 200,00 грн, 107 800,00 грн і нуль.

Три елементи результату поводяться умовно. Перший рядок називається «Інвестиційний прибуток» за додатного результату і «Інвестиційний збиток» за від'ємного. Рядок «Збиток до перенесення» показується лише тоді, коли він більший за нуль. І окреме повідомлення нагадує, що ставка не залежить від кількості угод: 23% незалежно від частоти.

Ефективна ставка ніколи не перевищує 23,00% і знижується лише тоді, коли базу зменшує перенесений збиток. Коли перенесеного збитку більше, ніж прибутку, він не згорає: за результату року 90 000,00 грн і збитку минулих років 120 000,00 грн база дорівнює нулю, податку немає, а рядок «Збиток до перенесення» показує 30 000,00 грн, які переходять далі без обмеження строку.

Чим режим «Прибутки і збитки» відрізняється від режиму «Обіг за рік» у калькуляторі податку з трейдингу?

Режими відрізняються не арифметикою, а тим, які дані Ви маєте на руках: «Прибутки і збитки» приймає підсумки за угодами, «Обіг за рік» приймає валові суми з річного звіту брокера. За однакового фінансового результату обидва режими дають однаковий податок, і це найпростіша перевірка правильності введення.

Прибуткові угоди 320 000,00 грн мінус збиткові 180 000,00 грн дають 140 000,00 грн. Дохід від продажу 1 200 000,00 грн мінус витрати на придбання 1 060 000,00 грн дають ті самі 140 000,00 грн, ті самі 25 200,00 грн ПДФО, ті самі 7 000,00 грн збору і ті самі 32 200,00 грн разом.

Одна відмінність усе ж є, і вона стосується пільги. Звільнення за пп. 170.2.8 «а» вимірюється за загальним доходом від продажу за рік, а не за прибутком, тому воно перевіряється тільки в режимі «Обіг за рік», де ця величина є вхідним даним. У режимі «Прибутки і збитки» брутто-виручка невідома, пільга не застосовується, і калькулятор про це прямо попереджає. Підставляти замість неї суму прибуткових угод не можна: за великого обігу і малого прибутку це дало б звільнення там, де його немає. Якщо Ваш річний дохід від продажу менший за 4 660,00 грн, перемкніться на режим «Обіг за рік».

Як калькулятор податку з трейдингу враховує правило 30 днів?

Калькулятор податку з трейдингу враховує правило 30 днів через окреме поле «Збитки з викупом 30 днів»: сума, яку Ви туди введете, не зменшує фінансовий результат року. За пп. 170.2.4 і 170.2.5 ПКУ, якщо протягом 30 календарних днів до або після продажу придбано ідентичний пакет цінних паперів чи деривативів, збиток від такого продажу не враховується, а вартість нового пакета не може бути нижчою за ціну продажу старого.

Різниця в грошах помітна одразу. Рік із прибутковими угодами 200 000,00 грн і збитковими 150 000,00 грн, з яких 40 000,00 грн підпадають під правило, дає враховані збитки 110 000,00 грн і фінансовий результат 90 000,00 грн: ПДФО 16 200,00 грн, військовий збір 4 500,00 грн, разом 20 700,00 грн, чистий результат 69 300,00 грн. Без викупу результат становив би 50 000,00 грн, а податок 11 500,00 грн, тобто правило коштує 9 200,00 грн цього року, рівно 23% від 40 000,00 грн.

Ці 9 200,00 грн не втрачені назавжди: невизнані 40 000,00 грн збільшують вартість нового пакета (пп. 170.2.4 «б») і зменшать податок при його майбутньому продажу. Не менш важливо знати, коли поле треба залишити на нулі. Правило не діє для операцій на фондовій біржі, для пакетів понад 25% статутного капіталу емітента, у разі викупу паперів емітентом, за приватного розміщення і для паперів, які за законом не можуть обертатися на біржі. Калькулятор не перевіряє жодну з цих обставин: він бере введену Вами суму на віру, тому для звичайних біржових угод правильне значення нуль. У калькуляторі податку з продажу акцій такого поля немає взагалі, і там правило залишається лише попередженням.

Що показує калькулятор податку з трейдингу, коли рік закрито зі збитком?

Коли рік закрито зі збитком, калькулятор податку з трейдингу показує нуль податку і заповнений рядок «Збиток до перенесення», а не порожній результат. За прибуткових угод 120 000,00 грн і збиткових 200 000,00 грн фінансовий результат становить −80 000,00 грн, «Разом до сплати» дорівнює 0,00 грн, а до перенесення йдуть 80 000,00 грн.

Ці 80 000,00 грн мають реальну грошову вартість: у майбутньому прибутковому році вони зменшать базу і заощадять до 23% від своєї суми. Але вартість вони зберігають лише за однієї умови, і саме її найчастіше пропускають: декларацію про майновий стан і доходи за збитковий рік подати потрібно. Від'ємний загальний фінансовий результат відображається в Додатку Ф1, і без цього перенесення на наступні роки не працює.

Обмеження строку для перенесення в пп. 170.2.6 немає: збиток переноситься до повного вичерпання. Тому збитковий рік для трейдера є не приводом пропустити звітність, а приводом її не пропустити. Строки ті самі, що й для прибуткового року: подання до 30 квітня 2027 року, сплата до 31 липня 2027 року.

Які обмеження має калькулятор податку з трейдингу?

Головне обмеження калькулятора податку з трейдингу в тому, що він моделює лише інвестиційний прибуток фізичної особи, податкового резидента України, яка торгує власним капіталом, за 2026 звітний рік, і покладається на суми, які Ви ввели, не перевіряючи їхнє походження.

Поза розрахунком залишаються такі позиції:

• Межа між приватною торгівлею і підприємництвом. Фізична особа, яка торгує власним капіталом через брокера, залишається в межах пп. 170.2 незалежно від кількості угод. Перехід у режим підприємця стосується того, хто надає послуги третім особам або управляє чужим капіталом, причому для фінансового посередництва спрощена система недоступна. Межа казуїстична і в калькуляторі не змодельована.
• CFD і маржинальний форекс у закордонних брокерів, коли інструмент не є деривативом у розумінні українського законодавства. У таких випадках ДПС схиляється кваліфікувати результат як іноземні доходи, з іншими наслідками для бази і для заліку іноземного податку. Класичні деривативи, навпаки, є інвестиційними активами за пп. 170.2.7 «а» і рахуються тут коректно; результат позиції на форекс спершу треба кваліфікувати, а вже потім вносити сюди.
• Комісії, свопи та вартість фінансування маржі. Калькулятор їх не віднімає, як і за розрахунку податку з продажу акцій.
• Виплати від проп-фірм. Це винагорода за договором, а не інвестиційний прибуток, і вона рахується окремо.
• Утримання податку українським брокером як податковим агентом (пп. 170.2.9): змінює, хто і коли платить, а не скільки.
• Залік податку, сплаченого за кордоном, який до того ж не застосовується до військового збору, і випадки подвійного податкового резидентства.
• Криптовалюта. Станом на липень 2026 року окремого закону про оподаткування операцій з віртуальними активами немає, законопроєкт № 10225-д готується до другого читання, і калькулятор для криптовалюти нічого не рахує.
• Дивіденди та банківські проценти, які мають власні ставки і в цей фінансовий результат не входять.

Два технічні уточнення. Усі суми заокруглюються до двох знаків після коми, як і в декларації, тож розбіжність у копійки зі звітом брокера є нормальною. Строки за 2026 рік фіксовані: декларацію з Додатком Ф1 подають не пізніше 30 квітня 2027 року, а ПДФО і військовий збір сплачують не пізніше 31 липня 2027 року. Усі дані відповідають законодавству, чинному станом на 29 липня 2026 року.

Чим розрахунок податку з трейдингу відрізняється від розрахунку податку з продажу акцій?

Розрахунок податку з трейдингу відрізняється від розрахунку податку з продажу акцій одиницею розрахунку, а не ставкою: тут зводиться весь рік із сальдуванням прибуткових і збиткових угод, тоді як калькулятор податку з продажу акцій оцінює окремий проданий актив за його доходом і витратами. В обох випадках діють ті самі 18% ПДФО плюс 5% військового збору.

Вибір простий: якщо перед Вами річний звіт із десятками угод, залишайтеся тут; якщо Ви хочете знати ціну одного конкретного продажу або продаєте ОВДП чи актив у валюті, відкрийте калькулятор податку з продажу акцій. Калькулятора податку на криптовалюту на цьому сайті немає навмисно: поки закон не ухвалено, будь-яка ставка була б припущенням.

Які калькулятори пов'язані з калькулятором податку з трейдингу?

Пов'язані з калькулятором податку з трейдингу інструменти супроводжують роботу активного трейдера: від підрахунку валового результату, який потім вводиться сюди, до управління ризиком і виплат, що мають інший податковий режим.

Нижче наведено калькулятори, пов'язані з калькулятором податку з трейдингу:

• Калькулятор податку з продажу акцій: рахує податок за окремою угодою, з курсами НБУ і звільненням для ОВДП.
• Калькулятор прибутку на форекс: дає прибуток чи збиток за валютною позицією, тобто число, яке потім потрапляє в річний підсумок.
• Калькулятор прибутку від акцій: рахує валовий результат за позицією в акціях до податку.
• Калькулятор співвідношення ризик/прибуток: виводить беззбитковий вінрейт із входу, стопу і цілі, головна тема цього ж читача.
• Калькулятор виплат проп-фірми: рахує виплату за розподілом прибутку, дохід з іншим податковим режимом, ніж інвестиційний прибуток.

FAQ

Цей калькулятор створено з освітньою метою, і він не замінює податкову консультацію. Він оцінює ПДФО 18% і військовий збір 5% з річного інвестиційного прибутку фізичної особи, податкового резидента України, за 2026 звітний рік, і не враховує комісії та свопи, виплати проп-фірм, криптовалюту, CFD і маржинальний форекс у закордонних брокерів поза поняттям деривативу, залік іноземного податку, діяльність через ФОП і подвійне резидентство. Кількість угод не змінює ставку. Дані станом на 29 липня 2026 року. Декларацію за 2026 рік подають до 30 квітня 2027 року, податок сплачують до 31 липня 2027 року. Для Вашої ситуації зверніться до податкового консультанта або до ДПС.